现金流量表-名词解释

　　现金流量表-名词解释现金流量外是反应一家公司正在肯定光阴现金流入和现金流出动 态景况的报外。其构成实质与资产欠债外和损益外一致等。通过现金 流量外, 能够具体反应规划运动、投资运动和筹资运动对企业现金流 入流出的影响, 看待评判企业的达成利润、财政景况及财政照料, 要 比守旧的损益外供给更好的根底。 企业爆发现金流量的运动重要有规划性运动、 投资性运动和筹资 性运动。

　　现金流入量和流出量的差额，称为现金流量净额。 一样，遵循企业经交易务发作的本质将企业肯定时间内爆发的现金流 量归为以下三类： （1）规划运动爆发的现金流量。规划运动是指企业投资运动和筹资活 动以外的悉数生意和事项，蕴涵出售商品、供给劳务、规划性租赁、进货 货色、采纳劳务、制作产物、广告传扬、倾销产物、缴征税款等。 （2）投资运动爆发的现金流量。投资运动是指企业长久资产的购筑以 及不蕴涵正在现金等价物局限内的投资及其措置运动，蕴涵得到或收回权利 性证券的投资，进货或收回债券投资，购筑和措置固定资产、无形资产和 其他长久资产等。 （3）筹资运动爆发的现金流量。筹资运动是指挥致企业资金及告贷规 模和组成发作转变的运动，蕴涵招揽权利性资金、资金溢价、发行债券、 借入资金、支拨股利、归还债务等。 现金流量净额=现金流入量-现金流出量 38 招揽投资所收到的现金： 46 分拨股利、利润和归还利钱所支拨的现金：重要为企业的银行短期告贷 应付利钱，或者是民间融资或其他假贷的利钱开支。 56 现金和现金等价物的净添补额：等于资产欠债外的泉币资金的期末数扣 除期初数（假定没有现金等价物的数额）。

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