2014年ACCA考试名词解释辅导1

　　2014年ACCA考试名词解释辅导1洗钱是指非法分子通过一系列金融帐户迁徙造孽资金，以便笼罩资金的起原、具有者的身份，或是利用资金的最终目标。须要“洗涤”的造孽财帛寻常都可以与、毒品业务或是集团非法相合。

　　“洗钱”一词的原意即是把脏污的硬币洗涤明净。反洗钱法草案所讲的“洗钱”是指采用转换、让渡、迁徙、获取、据有、利用等办法隐蔽和遮盖非法所得及其收益的起原和本质，以使非法所得外外合法化的作为。洗钱由英文“money laundering(money-washing)”一词直译而来，其情景的讲话外述记录着洗钱一词的初步：20世纪初美邦芝加哥以阿里·卡彭等为首的有构制非法团伙的一名财政总监购买了一台自愿洗衣机，为顾客洗衣物，尔后采纳碌碌无为的手腕，将洗衣物所得与非法所得混同正在一同向税务组织申报，使造孽收入和资产披上合法的外套。

　　商务印书馆《英汉证券投资辞书》注解：洗钱 launder.动。将造孽资金放入合法筹办进程或银行账户内，以笼罩其原始起原，使之合法化。

　　摩登旨趣上的洗钱是指将毒品非法、黑社会本质的构制非法、恐惧行径非法、私运非法或者其他非法的违法所得及其形成的收益，通过金融机构以百般门径遮盖、隐蔽资金的起原和本质，使其正在体式上合法化的作为。

　　第一，洗钱办法的众样性。为了遁避囚禁和追究，洗钱非法分子往往通过差别的办法和渠道对非法所得举行统治。长远的洗钱行径发达出了众种众样的洗钱器材，比如，行使金融机构供应的金融任事，行使空壳公司，伪制贸易单子等。经济办法的革新也使洗钱办法接续翻新，更为潜匿，如网上业务。专业的洗钱构制更是越来越熟练地对百般洗钱门径和办法加以组合利用。

　　第二，洗钱进程的杂乱性。要告终洗钱的目标，合键办法之一即是转折非法所得的原有体式，消逝可以成为证据的印迹，为非法所得及其收益成立伪装，使其与合法收益融为一体。这就迫使洗钱者采纳杂乱的伎俩，经由各种中央形状，采纳众种运作办法来洗钱。

　　第三，洗钱对象的特定性。洗钱对象是资金和物业，这些资金和物业无一例边疆与非法行径精细相联，比如，起原于毒品、私运、诈骗、贪污行贿、偷税遁税等非法。寻常来说，只要造孽所得才有洗涤的需要。

　　第四，洗钱行径的邦际性。跟着经济、科技的飞速发达，天下上职员往复、商品运送、资金滚动、音讯鼓吹、任事的供应日益邦际化，导致了非法行径的邦际化。正在追赶造孽经济便宜的跨邦非法行径中，非法所得的迁徙成为一个环节题目，直接导致洗钱行径日益具有跨境、跨邦的本质。

Tags： 股票板块划分  今天股市行情 

转载：感谢您对网站平台的认可，以及对我们原创作品以及文章的青睐，非常欢迎各位朋友分享到个人站长或者朋友圈，但转载请说明文章出处“来源演示站”。